Бюджетирование в 1С:ERP

ПРОСМОТР В НОРМАЛЬНОМ РАЗМЕРЕ

Сравнение подсистем «Менеджер сделок» и «Бюджетирование» по техническим параметрам

По количеству объектов, созданных в ходе разработки «Менеджера сделок», подсистема сопоставима с типовой подсистемой «Бюджетирование», что вполне объяснимо. Обе подсистемы имеют схожее назначение (планирование деятельности компании), похожую архитектуру (мало объектов для интерактивной работы, много скрытых от пользователя «технических» объектов), и используют аналогичные приемы взаимодействия с остальными подсистемами 1С:ERP. 

Виды объектов	Бюджетирование 1С:ERP	Менеджер сделки
Справочники	15	19
Документы	2	4
Перечисления	28	12
Обработки	2	17
Отчеты	11	2
Регистры сведений	7	18
Регистры накопления	2	9
ВСЕГО	67	81

Техническая информация о составе объектов подсистемы"Менеджер сделок" (по ссылке)

Техническая информация о составе объектов типовой подсистемы "Бюджетирование" (ниже):

Справочники (15 видов объектов)

Виды бюджетов

Группы доступа видов бюджетов

Группы доступа статей и показателей бюджетов

Модели бюджетирования

Присоединенные файлы (Модели бюджетирования)

Нефинансовые показатели бюджетов

Показатели бюджетов

Правила лимитов по данным бюджетирования

Правила получения фактических данных по показателям бюджетов

Правила получения фактических данных по статьям бюджетов

Статьи бюджетов (показатели бюджетов)

Сценарии бюджетирования

Шаблоны ввода нефинансовых показателей

Присоединенные файлы (Экземпляр бюджета)

Элементы финансовых отчетов

Документы (2 вида)

Значения нефинансовых показателей

Документ предназначен для ввода плановых показателей по бюджетам

Перечисления (28 видов)

Варианты вывода сумм в бюджетных отчетах

Варианты расположения границы фактически данных

Виды кэша бюджета

Виды нефинансовых показателей

Виды операций установки значений нефинансовых показателей

Виды формул бюджетирования

Виды элементов финансового отчета

Дополнительные режимы элементов бюджетных отчетов

Периодичность

Показатели аналитических регистров

Разделы источников данных бюджетирования

Режим получения данных бюджетирования

Режимы отображения дерева новых элементов

Режимы формирования бюджетных отчетов

Способы составления бюджетов

Статусы заявок на расходование денежных средств

Статусы моделей бюджетирования

Статусы планов

Тип показателя бюджетов

Тип правила получения фактических данных бюджетирования

Типы выводимых показателей бюджетного отчета

Типы значений показателей бюджетного отчета

Типы измерений бюджетного отчета

Типы источников данных бюджетирования

Типы итогов монетарных показателей

Типы оформляемых областей бюджетных отчетов

Типы служебных файлов экземпляра бюджета

Типы форм шаблонов нефинансовых показателей

Отчеты (11 видов объектов)

Бюджетный отчет

Значения нефинансовых показателей

Лимиты расхода денежных средств по данным бюджетирования

Оборотная ведомость бюджетирования

Оборотно-сальдовая ведомость по показателям бюджетов

Проверка связей показателей бюджетов

Расшифровка формулы бюджетного отчета

Результат работы правил получения фактических данных

Рекомендации по повышению скорости расчета экземпляра бюджета

Связи показателей бюджетов

Справка расчет показателя бюджетов

Обработки (2 вида объектов)

Настройка правил получения фактических данных бюджетирования

Панель справочников бюджетирования

Регистры сведений (7 видов объектов)

Задания к отражению в бюджетировании

Задания к отражению экземпляров бюджета

Значения нефинансовых показателей

Кэш вспомогательных данных вида бюджета

Кэш имен документов для обработки по правилу

Прогнозные курсы сценариев

Связи показателей бюджетов

Регистры накопления (2 вида объектов)

Обороты бюджетов

Фактические данные бюджетирования

Менеджер сделок: Состав объектов

Техническая информация о составе объектов подсистемы "Менеджер сделки":

Справочники (19 видов объектов):
Сделки менеджеров
Виды сделок
Виды участников сделки
Виды расходов доходов по сделке
Участники сделки
Расходы и доходы
Шаблоны сделок
Этапы сделок
Виды этапов сделки
Присоединенные файлы (Сделки менеджера ПТ)
Города
ИНКОТЕРМС
Партии сделки
Виды партий
График ДДС
Операции с денежными средствами (Операции с ДС)
Шаблон оплаты
Договора между организациями
Последовательность передачи товаров

Документы (4 вида объектов)
Проценка
Партии сделки
Расходы доходы
Снять потребность сделки

Перечисления (12 видов объектов)
Состояние этапов сделки
Признаки этапов сделки
Состояния проценки
Типы сценариев сделок
Направление поставки
Расход доход
Заказ факт по сделке
Типы расходов по сделке
Варианты оплаты
Тип движения ДДС
Пт состояния уточнения
Типы показателей реквизитов

Отчеты (2 вида объекта)
Отчет по сделке
Связанные документы

Обработки (17 видов объектов)
Рабочее место проценка
Финансовый проект
Уточнение партий закупки
Формирование заявок на РС по сделке
План ДДС
Рабочее место разнесения платежей
Формирование заказа клиента по сделке
Формирование реализаций по сделке
Формирование дополнительных расходов на продажу по сделке
Формирование передач между организациями
Добавление дополнительного расхода продажи
Формирование заказа поставщику по сделке
Формирование поступлений по сделке
Формирование дополнительных расходов по сделке
Рабочее место по закупкам
Добавление дополнительного расхода
Формирование отчета по комиссии

Регистры сведений (18 видов объектов)
Основные харктеристики номенклатуры
Состояния этапов сделки
История этапа сделки
Аналоги номенклатуры
Номенклатура к проценке
Проценки сделок
Цены дополнительных расходов
Расходы доходы по сделке
Данные закупки продажи
Ставка дисконтирования
График ДДС
Проведенные передачи
Настройки создаваемых документов
Изменения статусов создаваемых документов
Настройки сценариев документов
Состояния документов по сделке
Проверка заполнения
История статуса документа

Регистры накопления (9 видов объектов)
Обороты менеджера сделки
Заказ факт по сделке
Товары к заказу
Распределенный доп расход
Расходы заказ факт
Итого по сделке
ДДС заказ факт
Планы заявок на РС
Движения ДДС

Управленческий учет торговой компании в 1С:ERP

Главная особенность 1С:ERP, по сравнению с системами автоматизации торговли, это автоматизированное ведение полного финансового управленческого учета. Наряду с функциями по автоматизации торговой деятельности, в ERP есть готовые инструменты, позволяющие спланировать и отразить все хозяйственные операции средней или крупной торговой компании, ничего не оставляя для ручного ведения учета в Excel или сторонних учетных программ. В результате данные, имеющиеся в системе, позволяют получить полную картину финансового состояния компании, не прибегая к дополнительным инструментам, и процесс этот может быть полностью автоматическим.

Для организации финансового управленческого учета ERP содержит три ключевых инструмента, без которых организация полноценного финансового управленческого учета невозможна:

Инструмент 1:  Полный набор хозяйственных операций управленческого учета крупной компании

Кроме операций, непосредственно связанных с осуществлением торговой деятельности, любая средняя и крупная торговая компания, как правило, вынуждена вести управленческий учет следующих видов деятельности:

·      Административно-хозяйственная деятельность. Это операции, связанные с организацией основного бизнеса и поддержкой его работы: офисные расходы, заработная плата подразделений бэк-офиса (бухгалтерии, склада, маркетинга, IT  и т. п.). В любом случае компания ведет бухгалтерский учет этих операций и часто пользуется этими данными для подготовки финансовой отчетности. Однако, эти данные, как правило классифицированы по правилам бухгалтерского, а не управленческого учета, и содержат недостаточно аналитических разрезов для быстрого и удобного использования в управленческом учете.
·         Неосновная деятельность. Крупные торговые компании нередко извлекают доход из смежной деятельности, не связанной непосредственно с торговлей. Это может быть сдача в аренду складских и офисных помещений, услуги логистики и ответственного хранения, маркетинговые услуги и консалтинг. Торговые системы нередко совершенно не предназначены для ведения в них учета подобной деятельности, и необходимый учет вынужденно ведется в MSExcel и самописных программах с соответствующими рисками неполноты и неточности данных.
·         Производственные участки. В основных бизнес-процессах крупных торговых компаний могут содержаться операции, по существу являющиеся производственными: упаковка, маркировка, комплектация и сборка, устранение дефектов и ремонт. Торговые системы, как правило, не имеют инструментов для корректного управления этими операциями, их планирования, учета и расчета понесенных компанией затрат (материальных и трудовых). В результате, данные системы о расходах на выполнение этих операций могут быть существенно искажены, вплоть до неверных сведений о рентабельности всего бизнес-процесса с такими участками, в целом.
·         Финансовая деятельность. Крупные компании вынуждены осуществлять большой объем чисто финансовых операций, как правило, для обеспечения средствами основной деятельности. К таким операциям можно отнести куплю и продажу валюты, переводы средств между собственными счетами, кредитные операции, операции с займами, а также расчет и анализ курсовых разниц.

ERP позволяет учесть все подобные операции в единой системе координат управленческого учета, в единой базе данных и с привязкой к соответствующим операциям основной деятельности (например, в случае кредитования под сделку).

Инструмент 2: Управленческий учет доходов и расходов

Для корректного ведения финансового учета необходимо, чтобы каждая хозяйственная операция была интерпретирована как доход, расход, поступление денежных средств или выбытие денежных средств. Отражение операций в качестве доходов и расходов лежит в основе бюджета доходов и расходов (БДР), а отражение в качестве поступления и выбытия денежных средств формирует бюджет движения денежных средств (БДДС). При этом выполняется классификация – для операции указывается статья бюджета доходов и расходов, либо статья бюджета движения денежных средств. В результате, по завершении учетного периода вы получаете фактические данные по БДР и БДДС, классифицированные по статьям бюджетов, что позволяет сравнивать различные периоды и фактические данные с плановыми.

Системы торгового и бухгалтерского учета часто не позволяют выполнять такую классификацию. Для этого приходится все учетные документы отражать повторно в системе финансового учета, либо как-то преобразовывать данные торгового и бухгалтерского учета для получения аналитики по статьям бюджетов, что позволяет рассчитать нужные показатели лишь приблизительно.

ERP позволяет настроить автоматическое отражение всех операций компании в единой системе управленческого учета. Классификация по статьям происходит в основном автоматически, в некоторых случаях статью необходимо указать пользователям. ERP контролирует, чтобы при вводе в систему документов были указаны не только данные, необходимые для торгового и бухгалтерского учета, но и данные управленческого учета. В результате, все операции компании автоматически классифицируются по аналитическим разрезам управленческого учета. Так как эти данные формируются непосредственно при вводе первичных документов, их можно назвать системой оперативного управленческого учета.

ERP поддерживает цельность и корректность данных системы оперативного управленческого учета. С ее помощью ключевые расчеты управленческого учета выполняются в режиме онлайн, например, расчет себестоимости продукции, расчет дебиторской  и кредиторской задолженности, расчет валовой прибыли компании.

Инструмент 3: Система бюджетирования

Данные оперативного управленческого учета крайне необходимы для низшего и среднего звена управления компанией. Но для управления на уровне директоров и топ-менеджмента они носят слишком технический характер. Для предоставления информации в формате классической финансовой отчетности предназначена система бюджетирования.

В ERP система бюджетирования решает три задачи:

·         Подготовка плановых бюджетов компании;
·         Извлечение фактических данных по бюджетам;
·         Подготовка управленческой отчетности в нужном формате.

Для подготовки плановых бюджетов ERP позволяет разработать и настроить в системе набор бюджетов разного уровня (БДР, БДДС, Управленческий баланс, оперативные бюджеты и пр.), указать для них необходимую структуру статей, а затем согласовать и утвердить их. Подготовка бюджетов может быть осуществлена как по схеме «сверху-вниз», когда на каждом уровне структуры компании детализируется бюджет более высокого уровня, так и по схеме «снизу-вверх», когда общий бюджет подразделения формируется на основе бюджетов подчиненных подразделений.

Для определения фактических данных по статьям бюджетов ERP использует данные оперативного управленческого учета, отбирая нужные операции при помощи фильтров и группировок. Кроме того, фактические данные можно рассчитывать по произвольному алгоритму, анализируя все данные, имеющиеся в системе.

Настройки системы бюджетирования ERP позволяют формировать отчетность, содержание и внешний вид которой полностью соответствуют стандартам, принятым в руководстве компанией. Отчетность может включать плановые, фактические данные, а также план-фактный анализ финансовых показателей.